2025년 연말정산 계산기(한번에 계산하기) - 동네대장 군대이야기

2025년 연말정산 계산기

(2024년 귀속 소득 기준)

I. 기본 정보

총 급여액 (연봉)

? 1년간 받은 총 급여에서 비과세 소득(식대, 유류비 등)을 제외한 금액입니다. 연말정산의 모든 계산(근로소득공제, 카드 공제 기준 등)이 이 금액을 기준으로 시작됩니다.

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기납부 소득세

? 1년 동안 월급에서 원천징수된 소득세의 총 합계액입니다. **최종 환급금은 이 기납부세액을 한도로 결정됩니다.** (즉, 낸 세금보다 더 많이 돌려받을 순 없습니다.)

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II. 소득공제 항목

기본공제: 인적공제 대상자 수 (본인 포함)

? 본인 및 부양가족(배우자, 자녀, 부모님 등)의 총 인원 수. 1인당 180만원이 공제됩니다. 부양가족은 연 소득금액 100만원 이하(근로소득만 있을 시 총급여 500만원 이하) 요건을 충족해야 합니다. **맞벌이 부부는 고소득 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다.**

추가공제: 장애인 인원수

? 기본공제 대상자 중 장애인복지법상 장애인, 국가유공자 등 상이자가 포함된 인원수. 1인당 200만원의 추가 소득공제를 받습니다. (의료비 공제 혜택과 별도)

신용카드 사용액

? 신용카드 공제율은 15%입니다. **전략: 연초에는 신용카드를 사용해 '총급여 25%' 기준을 먼저 채우는 것이 유리합니다.**

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총 급여의 25% 초과분부터 공제 대상입니다.

체크카드, 현금영수증, 고공제율 항목

? 체크/현금(30%), 전통시장(40%), 대중교통(40%), 문화/체육시설(30%) 사용액. **전략: '총급여 25%' 기준을 넘긴 후부터는 이 항목들을 집중 사용하는 것이 공제액 극대화에 유리합니다.**

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주택자금 공제액 (주택청약, 이자상환액 등)

? 주택청약저축, 장기 주택저당 차입금 이자상환액 등을 합친 금액. 2025년 정산부터 이자상환액 공제 대상 주택 기준시가가 6억원 이하로 상향되었습니다.

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III. 세액공제 항목

연금계좌 납입액 (IRP/연금저축)

? 연금저축과 IRP에 납입한 금액의 합계. 최대 900만원까지 세액공제 대상입니다. **핵심 전략: 총 급여 5,500만원 이하인 경우 공제율이 15%(초과는 12%)로 높습니다.** 맞벌이 부부 중 해당자가 있다면 그 배우자에게 납입을 집중하는 것이 매우 유리합니다.

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최대 900만원 한도

보장성 보험료

? 기본공제 대상자를 위해 지출한 보험료. 연 100만원 한도 내에서 12%가 세액공제됩니다 (최대 12만원). 소득이 있는 배우자를 위해 지출한 보험료는 원칙적으로 공제 불가합니다.

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최대 100만원 한도 (공제액 기준 12만원)

의료비

? 총 급여의 3%를 초과한 금액부터 15% 세액공제 대상입니다. **본인, 65세 이상자, 장애인 의료비는 한도 없이 공제됩니다.** (그 외 부양가족은 연 700만원 한도). **특례: 소득이 있는 배우자를 위해 지출한 의료비도 지출한 본인이 공제받을 수 있습니다.**

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총 급여의 3% 초과분부터 공제 대상입니다.

교육비

? 기본공제 대상 부양가족을 위해 지출한 수업료 등. 15%가 세액공제됩니다. (본인 대학원 가능, 배우자/자녀 대학원 불가. 초/중/고 학원비 제외)

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기부금

? 정치자금, 법정/지정 기부금 등 지출액. 본 계산기에서는 15%의 기본 공제율로 단순 계산됩니다. (고향사랑 기부금 등 특례 제외). 2021-2022년의 이월 기부금이 있다면 먼저 공제받는 것이 유리할 수 있습니다.

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월세액

? 총 급여 7천만원 이하 무주택 세대주가 지출한 월세액 (최대 750만원 한도). 총 급여 5,500만원 이하는 17%, 초과는 15%가 공제됩니다.

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2024-26년 혼인 세액공제

? 2024년~2026년 사이 혼인신고한 경우 1인당 50만원 (부부 합산 100만원)의 세액공제를 받을 수 있습니다. 해당 시 체크하세요.

자녀 수

? 자녀 세액공제액이 자동 계산됩니다. (첫째 15만원, 둘째 20만원, 셋째부터 1인당 30만원)

연말정산 계산 결과

① 총 급여액

② 근로소득공제

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③ 근로소득금액 (①-②)

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④ 소득공제 합계

ㆍ 인적공제

ㆍ 추가공제 (장애인)

ㆍ 신용카드 등 사용액 공제

ㆍ 주택자금 공제

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⑤ 과세표준 (③-④)

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⑥ 산출세액

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⑦ 세액공제 합계

ㆍ 근로소득 세액공제

ㆍ 자녀 세액공제

ㆍ 연금계좌 세액공제

ㆍ 보험료 세액공제

ㆍ 의료비 세액공제

ㆍ 교육비 세액공제

ㆍ 기부금 세액공제

ㆍ 월세 세액공제

ㆍ 혼인 세액공제

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⑧ 결정세액 (⑥-⑦)

⑨ 기납부세액

※ 본 계산기는 제공된 정보를 바탕으로 한 모의 계산이며, 실제 연말정산 결과와 다를 수 있습니다.

정확한 계산은 국세청 홈택스를 이용해주시기 바랍니다.